Criptomonedele prezintă un risc semnificativ de evaziune fiscală (CNBC)

Administrația Biden vrea să devină mai dură în ceea ce privește înșelăciunile fiscale – iar criptomonedele sunt un domeniu de interes, scrie CNBC.

Monedele virtuale precum bitcoin și ethereum, care sunt evaluate per total în jur de 2 trilioane de dolari, oferă investitorilor o modalitate de a-si proteja veniturile de autoritățile fiscale.

În acest fel, economia criptografică contribuie la „decalajul fiscal” al SUA – diferența dintre impozitul plătit și impozitul datorat, potrivit Departamentului Trezoreriei. Casa Albă estimează o diferență de 7 trilioane de dolari în următorul deceniu.

Trezoreria pare deosebit de îngrijorată cu privire la americanii bogați care transferă activele impozabile în economia criptografică pentru a evita impozitul.

„Criptomonedele pun deja o problemă semnificativă de detectare prin facilitarea activității ilegale pe scară largă, inclusiv evaziunea fiscală”, potrivit unui raport al Trezoreriei emis săptămâna trecută, care a subliniat agenda de conformitate fiscală a administrației Biden.

Dar cum duc criptomonedele la evaziune fiscală?

Potrivit experților fiscali, problema se reduce în mare măsură la cerințe de raportare vagi.

Este posibil ca Fiscul (IRS) să nu poată urmări veniturile sau tranzacțiile cu criptomonede dacă nu sunt raportate de burse, companii și alte terțe părți. Și asta înseamnă că venitul nu poate fi impozitat.

„Nimeni nu a pus reguli clare în acest sens, așa că se întâmplă o mulțime de neraportări”, potrivit lui Jon Feldhammer, partener la firma de avocatură Baker Botts și un fost litigator senior al IRS.

„De fiecare dată când creați o cale de neraportare, creați o modalitate de a beneficia de frauda fiscală într-un mod care nu poate fi urmărit sau mult mai greu de urmărit”, a spus el.

Cripto devin rapid o alternativă la numerar, deoarece mai mulți comercianți acceptă bitcoin și alte monede virtuale ca plată. Numerarul este însă mai reglementat.

De exemplu, o companie care primește mai mult de 10.000 USD în numerar de la un client trebuie să depună un raport de tranzacție valutară. Acest lucru se poate întâmpla dacă un consumator cumpără o mașină cu mai mult de 10.000 USD în numerar, dacă cineva câștigă mult la cazino sau dacă o bancă primește un depozit în numerar.

Aceste rapoarte spun guvernului că un cumpărător are mulți bani care pot sau nu să fie raportați într-o declarație fiscală.

Dar aceleași reguli nu se aplică criptomonedelor. O afacere cu mașini second-hand care primește 20.000 USD din bitcoin de la un client nu trebuie să depună un raport de tranzacție valutară; venitul poate de asemenea să nu fie impozitat dacă nu este raportat în declarația fiscală a proprietarului afacerii, a spus Feldhammer.

„În ciuda faptului că constituie o porțiune relativ mică din venitul afacerilor astăzi, tranzacțiile cu criptomonede vor crește probabil în importanță în următorul deceniu, în special în prezența unui regim de raportare a conturilor financiare pe scară largă”, se spune în raportul Trezoreriei.

În plus, monedele virtuale nu trebuie să fie cumpărate sau vândute printr-o bursă, ceea ce face ca aceste tranzacții să fie mai opace pentru oficialii guvernamentali.

Aproximativ 80% din „diferența de impozitare” din SUA se datorează veniturilor neraportate, în special în rândul celor bogați care ascund venituri în structuri opace, potrivit Departamentului Trezoreriei.

Standardele mai puternice de raportare – inclusiv „raportarea cuprinzătoare” pentru criptomonede – se numără printre cele mai eficiente modalități de îmbunătățire a conformității fiscale, a spus acesta.

Agenda fiscală a lui Biden ar trata criptomonedele ca numerar, cerând companiilor să raporteze atunci când primesc mai mult de 10.000 USD în monedă virtuală.

Instituțiile financiare, entitățile de decontare a plăților și bursele de active digitale și custodii ar trebui, de asemenea, să raporteze tranzacțiile cripto peste un anumit prag, potrivit unei analize a propunerii publicată de firma de avocatură Greenberg Traurig.

IRS a arătat deja un interes mai puternic în a afla despre activitatea criptografică a contribuabililor – agenția a pus o întrebare despre deținerile de criptomonede pe pagina 1 a declarațiilor fiscale din 2020.

Agenda de conformitate a lui Biden ar trebui să fie adoptată de Congres. Planul total va strânge 700 de miliarde de dolari în primul deceniu și încă 1,6 trilioane de dolari în al doilea, potrivit Trezoreriei.

Casa Albă ar folosi aceste fonduri pentru a plăti măsurile din Planul american pentru familii.